上海市注册会计师协会2011年工作总结和2012年工作计划
2012年第2期 作者:市注协 阅读(9293)
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第一部分 2011年工作总结
2011年，上海市注册会计师协会（以下简称协会）在市财政局的正确领导和中国注册会计师协会（以下简称中注协）的指导下，贯彻落实党的十七大及五中、六中全会、国办56号文件精神和市府38号文件精神，以科学发展观为统领，坚持以诚信建设为主线，支持和引导会计师事务所（以下简称事务所）做大做强、做精做专，大力开拓新业务领域，积极推进行业人才培养战略，大力开展制度建设年工作，加强行业自律和协会自身建设，深入研究和推进行业党建工作，积极开展深入学习实践科学发展观和创先争优活动，圆满完成了各项任务。
一、贯彻行业发展政策 不断提升行业竞争力
（一）提升行业发展政策平台
为积极贯彻《国务院办公厅转发财政部关于加快发展我国注册会计师行业若干意见的通知》（国办发〔2009〕56号）及上海市政府办公厅转发上海市财政局《关于进一步促进本市促进注册会计师行业加快发展的实施意见》（沪府办发〔2010〕38号）的精神，进一步加强宣传动员，推动部门联合，加快开创上海注册会计师行业加快发展新局面，经多方努力，
（二）夯实新业务领域执业基石
为贯彻国办56号文件关于实现“会计师事务所执业领域大幅拓展”和市政府38号文件关于“力争使本市会计师事务所的服务领域和业务范围有较大幅度的拓展”的目标，协会集中行业专业优势，搭建政策平台，积极推进上海市事业单位年报、部门财政决算及市级财政专项资金注册会计师审计工作顺利开展。
1.编写执业规范，树立行业标准
一是根据市财政局《关于市级财政专项资金实施注册会计师审计制度的暂行办法》（沪财企[2010]69号），组织编写《上海市财政专项资金审计指引（试行）》和《上海市财政专项资金审计工作底稿（试行）》，同时结合2011年度市级财政专项资金审计工作对审计底稿进行了二次修订，明确纳入财政业务需求，更好服务财政监督。二是根据市财政局《上海市市级事业单位年度财务会计报表和部门决算报表注册会计师审计暂行办法》（沪财会（2010）76）的要求，组织编写《上海市事业单位年报审计与部门决算报表审计工作底稿（试行）》，并根据具体使用情况及新发布的《中国注册会计师执业准则（2010）》和财政部门的业务需求，进行了二次修订。同时根据中注协《医院财务报表审计指引》单独编写了《上海市医院年度财务会计报表审计与部门决算报表审计工作底稿（试行）》。三是配合市财政局实施的上海市市级事业单位国有资产损失专项鉴证工作，规范注册会计师专项鉴证业务，组织编写了《上海市市级事业单位国有资产损失专项鉴证工作底稿参考格式（2011试行版）》。
2.开展专项培训，推进执业规范
为推进注册会计师新业务领域拓展，规范执行专项审计业务，协会为中标事务所组织举办了市级财政专项资金审计和市级事业单位年度财务会计报表及部门决算报表审计的专题培训，推进执业规范。同时，充分考虑新业务与传统审计专业知识的差异，精心设计培训课程，于2011年12月举办两期财政支出绩效评价培训班，提高了注册会计师参与绩效评价工作质量和胜任能力。
3.加强跟踪指导，提升行业信誉
一是积极配合参与上海市财政监督检查局对财政专项资金审计服务和上海市部分市级事业单位2010年度财务会计报表和部门决算报表审计服务公开招投标工作，审核参加投标的事务所资质。二是对部分事务所受托的专项资金审计项目进行跟踪巡回指导，加强过程监督，完善新业务执业规范。
（三）加快建设会计服务示范基地
1.着眼浦东发展，打造示范基地
配合中注协在上海开展了基地建设的可行性研究，经多方协商，由中注协、协会和浦东新区人民政府组建的本市浦东新区综合改革会计服务示范基地成为中注协携同地方注协与相关地方政府、部门联合成立的第六个会计服务示范基地，并于417会议正式揭牌。
2.承办全国会议，凝聚建设新思
根据《中注协会计服务示范基地工作方案》，协会积极承办中注协“全国会计服务示范基地联席会议第一次会议”，通过与全国已建和拟建示范基地地区的经验交流，加深认识，细化目标。会议就促进注册会计师行业发展工作，形成下一步工作思路，要求真正把示范基地做成注册会计师行业新业务拓展重要创新平台，成为服务我国经济社会发展重点地区战略、重要产业结构调整、重点企业转型升级的创新探索实验区。中注协董新钢副秘书长主持会议，上海市财政局袁白薇副局长、浦东新区财政局黄建中局长到会致辞，全国各基地三方代表及正在筹建中的6个省市注册会计师协会秘书长共约50人出席会议。
3.举办专业论坛，落实基地规划
二、落实行业发展规划 不断提升行业发展水平
（一）结合内外联动，开展制度建设
2011年7月起，在中注协的统一指导下，协会组织开展了针对行业协会和会计师事务所的制度建设工作。
1.完善行业协会自身制度建设
2011年，协会针对机制建设中发现的不足和差距，按照“制定出台一批、修订完善一批、研究储备一批”的原则，在协会各部门的积极配合下，向中注协申报了本市协会50项拟建制度，包括行业党建制度17项，行业管理与服务制度21项，协会内部管理制度12项。通过制度修订与完善，切实抓好改革创新的行业协会制度体系建设，以制度巩固机制建设成果，提升行业管理和服务能力。
2.结合实际指导事务所制度建设
按照“内容协调、程序严密、配套完备、有效管用”的总体要求，将制度建设的责任目标与事务所发展有机结合起来，指导事务所仔细梳理事务所在内部治理、内部管理、质量控制、职业道德、党建等方面的薄弱环节，确定制度建设的重点领域，明确重点、难点和方向，制订详细的制度建设计划（目录）。通过建立健全现代事务所管理制度，以制度的制定引领和规范业务工作，以制度建设带动业务工作和事务所发展，提高事务所的管理水平、执业质量和服务国家建设的能力。截止2011年12月底，本市事务所在“制度建设年”活动中，新拟订和修订了2580项制度。
（二）修订分类办法，推进差别管理
自2006年起，协会在本市事务所中实行分类管理，截止2010年年末， 共有30多家事务所被评为A类事务所。分类管理实施5年来，事务所总体执业质量有所提升，管理资源得到了合理有效配置，管理质量得到了提升，管理成本有所降低。为配合行业十二五规划和中注协综合评价，进一步创新体制机制，提高自律水平，引导和促进我国注册会计师行业又好又快地发展，协会于2011年，决定对分类管理试行办法进行修订。
1.开展课题研究，修订分类办法。通过与中注协行业综合评价体系及执业实际的结合，组建课题小组，修订和完善本市现行分类管理的考核标准及管理办法，增加了分类管理的政策依据、修改了考核内容的类别细目、明确了大、中、小型事务所各有不同的考核标准，进一步扩大和落实对评级优秀的会计师事务所的扶持政策，加快事务所科学发展。
2.探索先行试点，细化完善指标。为使修订后的管理办法更加符合本市实际，在2011年分类管理考评工作正式实施前，协会于11月上旬进行了试点，即抽取大型、中型、小型及分所不同类型的四家事务所进行分类管理考核试点工作。根据试点情况对考核表、考评工作底稿、事务所考评资料提供清单做了进一步修改。
3.制定实施方案，积极组织落实。一是确定考核对象。为确保本市事务所真正通过分类管理提升自身管理水平，更好参与执业竞争。协会采取分批考评的办法，对成立时间在一年以上的48家新所和原经评审及受到行政或行业处罚被列入C或D管理类别的34家事务所分别发出通知，组织开展所内自评工作。二是组建检查队伍。为保证考评工作质量，协会抽调执业质量检查人才库人员与协会工作人员组建了8个检查组。通过召开考评工作暨培训会议，对分类管理考评指标、考评内容，考评方法进行全面系统的培训。三是实施现场考评。从2011年12月上旬起。协会对符合本次检查条件的82家事务所逐一进行实地考评，其中有12家事务所因各种原因不参加考评，实际参加考评的事务所为70家。检查组通过采取检查、抽查、核对、询问等方法，从职业道德、执业质量、内部治理、综合管理等四个方面进行评审考核。最终通过协会审核小组的确认，对考评事务所的管理类别进行了认定。据统计，参加2011年分类管理考评的70事务所考评为A类6家、B类37家、C类25家、D类2家。
（三）不断深化完善，实施人才培养
1.成功启动二期优秀人才培养
一是精心制定培养计划。根据第一期优秀人才培养经验，协会多次召开教育委员会，研究确定第二期培训班以中高层管理人才为主要培训对象，招收60名学员，在两年半的时间内通过集中培训和跟踪培养相结合、课堂教学与应用实践相结合的培训方式对学员进行专门培养。相比第一期行业优秀人才培训班，本期培训班的培养目标更注重对学员管理学知识的传授和领导能力的培养。二是严格规范选拔工作。协会对62家事务所的231名注册会计师报名人员进行了笔试和面试选拔，经教育委员会审议，选拔出了60名注师作为本期优秀人才的培养对象。三是认真做好培训管理。
2.继续深化一期培养目标
根据行业优秀人才培养计划，协会于2011年度举办了2次第一期优秀人才的集中培训。本年度第一期优秀人才的课程设计在传授专业知识的基础上，更注重对学员管理与领导能力的培养，总共编排了22门课程，涉及8个模块。协会鼓励和发动培训学员每10人为一组，完成2篇以上的专项调研报告。从理论到实践，从投入式学习到产出式研究，取得最大化的培养成果。
3.积极鼓励人才自我提升
一是鼓励资质深造。协会积极鼓励注册会计师参加在职学位学习和境外注册会计师资质考试，至2011年底本市约有30名注册会计师取得了在职研究生学位或考取了境外注册会计师资质，获得资助金额总计达30余万元。二是组织人才选拔。2011年，协会共组织符合条件的16名注册会计师参加了中注协行业领军人才（金融审计方向）的选拔，最终有4名注册会计师被中注协录取行业领军人才；组织17名符合申报条件的注册会计师提交关于上海会计领军人才选拔的申报材料，最终有1名注册会计师入选为上海会计领军人才。三是推荐专业服务。根据中注协转发的《关于请推荐第十三届发行审核委员会委员候选人的通知》和《关于推荐第三届创业板发行审核委员会专职委员候选人的通知》要求，协会组织本市会计师事务所分别推荐出3名十三届发审委候选人和3名第三届创业板发审委候选人，及时将相关材料报送中国注册会计师协会。
4.探索搭建人员招聘平台
为进一步落实 “上海市促进注册会计师行业加快发展工作会议”精神，协会积极走访行业人才需求较为集中的相关院校了解目前应届毕业生的招聘组织状况，为本市中小事务所招聘人员搭建平台。
（四）借鉴规范做法，推进集中投保
根据市府38号文件精神，协会借鉴国际通行做法，探索采取框架协议、集中管理模式，通过组建专门机构、明晰各自职责、落实扶持措施、完善服务体系、发挥规模效应等，鼓励和引导事务所积极参加职业责任保险。
1.积极开展集中投保可行性研究。在注册会计师行业实施职业责任保险集中投保，在全国实属首创之举。为确保集中投保程序规范、切实保障会计师事务所权益，协会专门组建课题小组，研究制定实施办法与起草说明，在行业内组织多次座谈会，反复听取会员意见。同时，积极向市政府采购中心、市金融办和市保险同业公会沟通交流，规范和明确集中方式，完善实施办法。
2.公平公开规范选择保险人。根据可行性研究，协会最终确定通过竞争性谈判产生集中投保的供应商。一是制作了《上海市会计师事务所职业责任保险竞争性谈判文件》。二是组建了由保险业专家、事务所代表及协会领导等组成的5人谈判小组，对竞争性谈判相关文件合同进行评审，对保险公司选择进行谈判把关。三是开展组织工作。
3.积极开展组织落实工作。为切实保障集中投保工作有序落实，协会结合行业需求，积极组织开展了相关落实工作。一是召开专题会议。
一年来，通过协会牵头开展会计师事务所职业责任保险集中投保，取得了很好的效果，也积累了丰富的经验。一是优化合同条款，降低基准费率。在追溯期、免责、人员流动和费率条款等方面取得了重大突破，人均保费下降约45%。二是扩大中标范围，满足多元需求。协会充分运用竞争性谈判方式可以双方互动的优势，根据事务所的投保需求和供应商的响应情况，及时调整中标供应商的数量，由原来的一家中标单位增加至3家中标单位，以满足本市会计师事务所多元化和个性化的保险需求。三是明确专业地位，发挥行业作用。谈判中明确了上海市注册会计师协会保险职业责任专业委员会在执业责任鉴定方面的地位，以更好维护会计师事务所和注册会计师的权益。四是建立信息系统，加强后续管理。谈判中明确了保险公司应建立本市会计师事务所职业责任保险数据库的要求。数据库将具备上报登记、查询、统计、分析、汇总计算的功能，并向市注协提供查询服务。
三、推进考试制度执行 不断提升行业公信力
本市专业阶段考试报名应考111150人次，实考41279人次，平均出考率37.14%。综合阶段考试应考1028人，实考940人，出考率91%。英语测试应考67人，实考39人，出考率58%。2010年考试工作获全国考办考试组织工作考核评比一等奖。
（一）完善场地设施，加强卷库安保
2011年，协会服务部搬迁新址，协会根据历年考试报名经验和培训设施要求，综合配套服务部场地装修，及时更新安装机器设备，为考试报名和培训班开设提供硬件保障，切实做到考试工作无缝隙、全覆盖的全程监控。
1.加强制度规范与职责定位
为加强本市注册会计师全国统一考试试卷卷库安全保密管理，根据财政部令第55号《注册会计师全国统一考试办法》和《注册会计师全国统一考试考务规则》（财考[2010]6号），协会专门制定了《上海市注册会计师考试卷库管理工作规则》、《上海市注册会计师考试值班人员工作职责》和《上海市注册会计师考试卷库值班人员保密承诺》，规范考务管理工作。
2.加强卷库安全监控与应急处置预案
根据全国考办7月份全国考试工作会议的精神，协会积极进行卷库安全自查，邀请上海市保密局专家到试卷库实地查看，按照国家级试卷库标准积极整改，增设监控探头和全方位红外线报警装置，并将报警信号直接与值班人员的手机同步衔接。确保在试卷入库、出库及存放期间能够做到无缝隙、全覆盖的全程监控。同时，精心制定突发情况应对预案，加强对卷库工作人员和安保人员的培训管理，确保人防技防双向合一。
（二）按部推进，完成报名工作
根据财政部注册会计师考试委员会正式发布报名简章，制发了上海考区的注册会计师报名简章，于
（三）明确责任，落实考场安排工作
5月底召开了六个区财政局会计科长（中心主任）会议，统一认识，形成合力，共同研究和落实2011年考场借用工作。7月底完成了全部47个考点学校的租借工作1170多个考场（其中有一所境外考场和一所综合阶段考试考场）。区财政局、协会分别与学校签订了借考场协议和组织考试工作的责任书，明确考试时间和考场数量，通过协议形式明确双方的工作要求和职责。
（四）细化责任，加强考试过程监督
1.加强防作弊保障
一是加强无线电安全保障。由无线电管理局无线电监测站在考试期间安排无线电监测车在各考点外进行监听巡逻。二是落实考点监测。为每个学校配备了一个“监考大师”探测仪，由巡考人员在考点巡视探测信号，如发现作弊信息，及时与无线电监控车联系进行外围监控，找寻信息源，考场内对用高科技作弊考生进行处理。三是加强人保配置。为每个考点学校配备一至二名巡考人员，监督考场纪律，落实监控责任。最终用汽车加民警、安保人员及协会人员共同押送到武汉中南财大阅卷中心进行交接。
2.配合全国考办开展巡视检查
今年综合阶段考试和英语能力测试期间，全国考办派出了巡视组来我市巡察指导考试工作，协会积极配合巡视组的工作，从试卷到沪入库到试卷安全送达武汉阅卷中心，都得到了巡视组的全程指导。由于今年综合阶段考试和英语能力测试只安排了一个学校，协会将上海考办的考务办公室直接前移至学校，与巡视组一起顺利地完成了考试工作。
2011年考试过程中各考点学校严格考场纪律，共查获违纪考生9人。按57号令的规定予以处理。处理文件已分别寄送给考生并上报全国考办备案。
四、强化诚信加强培训，不断提升行业执业水平
（一）开展诚信宣誓，强化诚信意识
组织新注册会计师开展诚信宣誓活动，推进行业诚信建设，强化注册会计师诚实守信的执业理念，增强职业荣誉感、责任感、紧迫感和使命感。开展入职教育，使新注册会计师掌握应遵循的行业规章与行业约束。
（二）加强资格审查，强化建所条件
一是与新设事务所股东见面沟通。为新设事务所股东开具审计经历证明后，约全体股东至协会当面沟通，了解该所股东及员工情况，宣传行业相关管理规定，指导新设事务所股东做好资料报备和办理人员转入等事宜，为新设事务所顺利完成备案和人员调入工作提供帮助。二是审查新设事务所的报备材料，督促和指导建立健全事务所章程、协议和有关规章制度，加强内部管理。对每家新设事务所报来的备案材料进行审核、装订、归档保存；同时在中注协行业管理信息系统和上注协通信录中登记和更新信息。三是审查老事务所董事会换届、章程修改、合伙人或股东变更，以及其他有关变更事项的报备材料。检查事务所变更合伙人或股东后是否仍符合建所条件，发现问题及时报市财政局备案，以便督促整改。四是加强股东变更审查。针对部分事务所通过工商变更直接将执龄不足5年甚至未在本所执业的注册会计师吸收为合伙人（股东）的现象。协会积极与财政部门进行沟通，现已达成共识：要求会计师事务所在吸收新合伙人（股东）时须由协会审查相关人员资格。
（三）开展专项培训，推进新规实施
按中注协《关于印发<中国注册会计师执业准则（2010）全国培训方案>的通知》要求，制定《上海市<执业准则2010>培训实施方案》并进行实施。方案充分依托中注协、市注协和事务所三级培训体系，将培训方案与本年度注册会计师继续教育培训计划相结合，全面开展执业准则培训工作，要求全市执业注册会计师能够轮训一遍，为
（四）细化培训目标，完善继续教育
2011年，举办执业注册会计师继续教育培训班69期，培训7965人次。其中，委托上海国家会计学院举办专项业务培训班17期，共计培训2688人次；执业道德培训班4期，共计培训2280人次；主任会计师培训班2期，共计培训151人次；组织中注协远程继续教育培训班4期，共计培训666人次；优秀人才集中培训4期，共计培训212人次；业务辅导讲座6期，共计培训1700人次；推荐注册会计师参加北京、上海、厦门三个国家会计师会计学院培训班共32期，共计培训268人次。另外，督促9家具备内部培训资格事务所完成培训任务，培训近1800人次。同时，对非执业会员实施网络培训，全年完成培训计划6000多人次。
五、创新监督管理机制 不断提升行业监管效力
（一）修改办法，完善制度
今年是中注协实施执业质量制度改革方案的第一年，根据中注协执业质量制度改革的精神和要求，今年对执业质量的检查方法做了重点改革，其核心是采用风险导向的检查方法，着重检查事务所的系统风险。
同时，在中注协对《中国注册会计师协会会员执业违规行为惩戒办法》等制度修订的基础上，协会多次召开座谈会，并通过协会网站听取事务所意见，将地方有关监管制度及办法进行了一系列的修订，具体包括《上海市注册会计师协会会员执业违规行为惩戒及处理办法》、《上海市会计师事务所执业质量检查办法》和上海市注册会计师协会专业技术委员会规则、惩戒委员会规则、申诉维权委员会规则共5项制度。
（二）适应形势，勤练内功
通过参加中注协组织召开的2011年全国会计师事务所执业质量检查工作会议、2011年全国会计师事务所执业质量检查人员（远程教育）培训班，引入新型检查理念，组织协会第二批检查人才库人员及中注协兼职检查人员共计70人参加检查组远程教育培训。严格培训纪律，保障培训实效，在由中注协统一命题的考试，上海地方的检查库学员全部合格。
（三）突出重点，有的放矢
根据中注协执业质量检查制度的改革要求，制定本市2011年度执业质量检查方案和检查工作手册，重点突出风险导向的检查方法，着重检查事务所的系统风险。召开2011年执业质量检查工作会议，全面布置落实检查工作。
2011年6月下旬至11月组织实施了本市注册会计师行业的执业质量检查工作。此次检查我会抽调了27名检查人员组成了9个检查组，对50家事务所进行了执业质量检查和巡回指导检查，其中重点检查事务所为40家、巡回指导检查事务所为10家。共检查事务所2011年出具的业务报告611份。根据《上海市注册会计师协会会员执业违规行为惩戒及处理办法》的规定对3家事务所6名注册会计师予以行业惩戒。责令9家事务所对存在的执业质量及职业道德问题，认真落实整改措施。
（四）协同监管，扩大辐射
一是配合上海市政府采购中心、上海市人力资源和社会保障局开展2011年工资总额专项审计工作。参与工作布置和培训会议，协助采购招投标，对参加投标的161家事务所的执业情况进行核实，并出具证明函。二是协助配合上海市外汇管理局外汇年检审计工作，协调解决了“直接投资外汇管理信息系统”读卡器和手工输入企业代码同时使用的问题。三是配合徐汇区国资委政府购买服务的要求，对参加入围的17家事务所近3年的执业情况进行审核。
（五）注重根基，体察民意
一是做好资质证明。严格做好对新设事务所股东的执业情况检查，对40家新设事务所的63名合伙人或股东连续5年的业务报告进行核查。对90家事务所因参与外省市审计或参与招投标等提供相关证明文件。二是认真处理投诉举报和来信来访。处理投诉举报12起。目前已办结10起，其中对署名的信访单位和个人给予答复的7起。收到反映注册会计师兼职挂靠、股东或员工与事务所矛盾纠纷等问题的人民来信9封，经过调查核实，对确有问题的事务所及个人予以通知整改和调解转所处理。接待公检法部门、律师事务所等单位及个人上门咨询有关审计执业等问题12次。
（六）落实报备制度，完成统计分析
经统计，本市7家具有证券期货相关审计资格的会计师事务所共出具2010年度上市公司审计报告（A股）298份，同比增加47份，增幅18.8%。其中出具标准审计报告288份，非标准审计报告10份（其中带强调事项段的无保留意见的审计报告8份，保留意见的审计报告2份）。事务所变更委托审计有75家，其中新接受61家，变更14家。同时，收集了2家事务所的重大事项报备和3家事务所的假冒审计报告、验资报告报备。
六、强化协会自身建设 不断提升行业服务水平
（一）制定程序，按期年检
制发注册会计师年检文件、增设填报表格，落实兼职核查，扩大宣传效应。经审核，上报年检5530人，通过年检5521人，年检名单分6批公告同时在《文汇报》和协会网站上公布，扩大公告效应，保证检查结果公开透明。同时为897名需更换证书人员换发了新证。
2011年共审核311人报来的注册申请材料，批准了310人的注册申请；为1178人办理了注册会计师转所手续；50余名未落实下家的注册会计师关系转为协会代管。
（二）完善对非执业会员的服务与管理
2011年共批准917人加入协会成为非执业会员，其中434人由注册会计师转为非执业会员。开展年检与换证工作。2011年参加非执业会员年检人数为7200人。自年初以来收到为382人换发新证。
（三）严格自律，民主决策
灵活运用现场召开会议、书面征求意见和网络调查反馈等形式，组织召开协会理事会、常务理事会会议，规范理事会换届选举，增补协会理事、常务理事及秘书处领导班子成员，为行业实行自律管理、秘书处工作有序开展提供制度保障。
（四）完善网站，精耕会刊
对协会网站在改版实施后的问题进行总结分析，不断完善互动功能和信息及时效应。同时加强网站软硬件设施的日常维护，适时作好应急和优化方案。召开会刊编辑工作会议，为2011年工作定框架、谋思路，增加特约撰稿人新鲜血液，扩大撰稿人实务覆盖面。更新杂志封面，新增贴心栏目，扩大交流互动，实行网络同刊。2011年，编辑部全年收稿250余件共计近百万字，结合行业年度重点工作与实务中的需求，对“小金库”审计、事业单位年报审计、医院会计制度实施、上海营业税试点增值税扩围以及注册会计师职业道德漫谈等内容进行专题组稿。
(五)校核报表，规范财务
召开年度财务工作会议，组织对事务所年报进行审核、统计、汇总，准确计算、收缴事务所应缴会费，并将会费汇至中注协。组织事务所财会人员对各所会计报表进行检查，对事务所会计工作进行实地抽查。
(六)国际交往，日益深入
一是组团参加第十八届亚太会计师联合会大会和海峡两岸及港澳地区会计师行业交流研讨会。学习了解境外注册会计师行业发展和管理的状况，研究借鉴经验，加快缩短与国际同行间距离。二是加强对外交流促进相互提高。2011年分别接待了CIMA英国皇家特许管理会计师公会、澳洲会计师公会上海委员会、日本公认会计师公会近畿会的相关代表人士，并进行了友好交流和座谈，加深国际理念互动，推动行业科学发展。
七、加强行业党的建设 不断提升行业发展持续力
2011年是中国共产党成立90周年，行业党委扎实推进事务所创先争优活动，建立健全行业党建长效机制，加强对事务所党建工作的规划和指导，加强行业党员教育管理和服务，以改革创新精神开创行业党建工作新局面。
(一)完善体制建设，充分发挥组织引导作用
根据财政部与中注协的统一要求，在市财政局党组的高度重视下，
（二）加强机制建设，深入开展行业创先争优活动
通过“大会层层推进，文件步步落实，领导人人有责”的方式，切实做到“填报全覆盖、承诺全公开”，将创先争优活动与业务工作相结合，加强互动交流和树立典型，顺利完成创先争优综合评价填报工作，有效推动行业发展和党建工作协调并进。
（三）落实党务公开，提高党建科学化和有效性
组织召开“党的基层组织党务公开工作学习辅导会”，邀请“两新”组织党务公开工作试点单位代表交流经验，加强落实党务公开工作的宣传，明确党务公开工作的重要性和关键环节。及时公布《上海市注册会计师行业党委党务公开目录》，拟定《上海市注册会计师行业党的基层组织党务公开指导目录》，通过“层层制定、层层落实”，确保党务公开工作落到实处。
（四）纪念90周年，深入开展党建组织活动
通过组织推荐和专家评审，正式评选并表彰了15个先进会计师事务所党组织、100名优秀共产党员、10名优秀党务工作者和10名积极支持党建工作（党外）合伙人，以广泛宣传本市注册会计师行业所涌现出来的先进集体和个人，树立标杆、引领示范。通过组织建党纪念观影活动、向杨善洲同志学习活动，七一讲话学习活动和举办“学党史、知党情、比贡献”党史知识竞赛，切实提高党员意识，加强队伍建设。
（五）加强组织建设，深化基层组织党内民主
一是积极开展区县人大代表换届选举的宣传工作。二是认真做好十八大党代表候选人推荐的组织工作。确保广泛宣传、组织到位。截止
（六）开展统战工作，推进党群工团共建联建
组织担任各级人大代表、政协委员的行业党外代表人士6人参加中注协举办的“注册会计师行业党外代表人士第一期培训班”。及时转发《关于在非公有制经济组织和社会组织中进一步加强团组织建设的通知》，明确要求各事务所积极推进团组织建设。配合市总工会，积极推进四大中外合作事务所的工会建设。
（七）拓展党建方式，积极探索行业党建新途径
为探索“以条为主、条块结合”的党建管理模式，充分发挥行业党委、地区党组织和事务所党组织各自在扩大基层党建覆盖面和增强有效性方面的积极作用，根据市财政局党组的要求，在市委组织部的指导下，行业党委积极组织“实现注册会计师行业党建科学发展”的课题调研，探索进一步提高行业党建工作科学性和有效性的途径。
（八）加强思想建设，创新党员教育形式。
一是2011年，行业党委为100余名入党积极分子成功举办了两期培训班，积极培养党建新鲜血液；共发展党员12名，转正预备党员21名。二是组织开展“十大岗位能手评选活动”。及时制定财务管理、人力资源管理、审计、新业务拓展和党群工作岗位的实施方案与配套文件，成立专项评审小组，具体负责评审工作。三是组织桥牌比赛，营造行业和谐氛围，丰富本市行业从业人员的文体生活。
同时，行业党的工作得到了各级党委的重视和肯定，行业党委荣获上海市委组织部授予的“五好党组织”荣誉称号；杨洁、杨国庆两位同志荣获上海市委组织部授予的“优秀党务工作者”荣誉称号；上海华晖会计师事务所党支部荣获上海市市级机关工作党委授予的“先进基层党组织”荣誉称号；李萍、陈波两位同志荣获上海市市级机关工作党委授予的“优秀共产党员”荣誉称号；上海市注册会计师行业安永党委、立信会计师事务所第一党总支、上海市注册会计师行业普华永道第一党支部、上海华皓会计师事务所党支部和上海华晖会计师事务所党支部等五家基层党组织荣获中注协行业党委授予的“全国先进会计师事务所党组织”荣誉称号。
第二部分 2012年工作要点
2012年是实施“十二五”规划承上启下的重要一年，也是行业的信息建设年。协会工作的指导思想是: 以党的十七大及即将召开的十八大精神和国办56号文件以及市府38号文件为指导，以科学发展观为统领，深入贯彻中注协五代会和市政府行业工作会议精神，研究和推进行业党建工作，继续坚持“以诚信建设为主线”，大力开拓新业务领域工作，积极推进行业人才培养战略，加强行业调研和理论研究，加强行业自律和协会自身建设，进一步推进本市注册会计师行业发展，为国家建设做出贡献。
一、开拓业务新领域 实现行业新增长
1.制定行业五年规划，明确行业发展目标。紧紧围绕国办56号文件、上海市政府办公厅转发市财政局《关于进一步促进本市注册会计师行业加快发展实施意见》，以《上海市十二五规划》和中注协《中国注册会计师行业发展规划》和市政府行业工作会议精神为指导，于上半年前制定发布本市注册会计师行业发展规划（2011-2015）。
2.继续开展专项研究，夯实执业领域新基石。加强对事业单位年度财务报表和部门财政决算注册会计师审计工作及市级财政专项资金注册会计师审计工作研究，完善执业规范、健全工作底稿，稳步推进试点，全面贯彻落实，加强与政府相关部门及执业对象的沟通协调与反馈修正，为注册会计师从事新业务提供专业指导与支持。
3.积极梳理新兴业务，逐步形成示范效应。对本市事务所现有业务范围和种类进行梳理，收集相关领域特别是事务所参与政府购买服务的成功经验和成熟做法。着力开展高新技术企业资质认定、司法审计、经济责任审计和财务信用等级评定等专项鉴证业务的研究工作，通过课题研究，制定出台一批全市性的业务规范和工作底稿，为事务所参与新业务提供专业指导，进一步提高行业非审计业务技术水平。
二、扎实推进基地建设 积极建立双向平台
4.建立沟通机制，加强组织领导。在建立由中注协、浦东新区政府和市财政部门以及协会组成的基地工作领导机构和工作小组的基础上，进一步制定完善信息通报制度和重大事项商议机制等相关工作规程，每半年至少一次专题研究基地建设工作，为会计示范基地取得实效提供组织保障。
5.建立网上平台，扩大宣传效果。建立“上海市浦东新区综合改革会计服务示范基地”网上信息平台。发布第一批入驻基地的会计师事务所简介和相关政策文件，及时更新基地建设相关信息，扩展服务外延，收集发布会计及其相关的评估、咨询需求，推进扶持措施落地。
6.召开座谈调研，推动双向交流。为进一步加强基地建设方与基地事务所的双向交流，拟于4月召开首批进入会计示范基地的会计师事务所座谈会，通过基地政府方组织具有示范效应的项目和企业参加座谈，就示范基地的建设方向和基地供需双方的需求作进一步的交流研究，积极发挥基地桥梁与纽带作用。
7.举办基地论坛，增强辐射效应。下半年继续组织开展第二届基地论坛，加深浦东新区企业与事务所的交流碰撞，搭建业务平台，就浦东新区综合配套改革中的相关服务项目及企业需求进行深入研究，积极扩大执业领域和示范效应。
8.开展专题培训，提高执业水平。积极探索开展基地相关培训项目，联合基地建设三方资源，对事务所在执行基地内新型业务特别是政府购买服务项目中的需求，组织开展专题培训，提高事务所执业水平。
三、推进人才培养，拓展继续教育
9.落实人才培养，开展三期选拔。按照本市《注册会计师协会行业人才培养管理办法（试行）》，于上半年继续开展第三期行业优秀人才报名选拔工作，结合第一、二期的人才培养经验，组织落实新一期的培养计划。
10.开展国际合作，实施境外培训。积极开展与境外会计组织及会计师事务所的国际合作，落实优秀人才境外培养计划，争取打造一批在业内具有较高声望、在行业“走出去”过程中能够发挥关键作用、承担国际化业务的复合型领军人物。
11.加大培训力度，开展继续教育。继续加大培训力度，着重突出对新《中国注册会计师执业准则》的轮训；加强与上海国家会计学院的合作,广泛开展专项面授及远程教育培训班;以诚信建设为主线,继续开展职业道德教育;专题开展主任班和助审人员培训班。加强对内部培训资格事务所的培训考核，圆满完成全年培训任务。
12.搭建招聘平台，建立高校实习基地。积极走访行业人才需求较为集中的财经院校，每年为本市中小事务所联合举办两次大型专题招聘宣讲会或供需见面会，为高校毕业生顺利进入注册会计师行业创造条件。通过对目前行业内事务所现有实习安排情况、财大等相关专业院校实习生源的需求和供给状况的摸底调查，试点在立信、众华沪银等符合条件的事务所，通过挂牌等形式，建成本市注册会计师行业高校大学生的实习基地。
四、严控注册关口，加强源头管理
13.严把注册年检，规范会员管理
一是按照《注册会计师任职资格检查办法》，针对历年注册会计师任职资格检查工作中发现的问题，重点关注举报情况、注册会计师年龄、继续教育、惩戒情况、异地注册等情况。二是进一步完善注册审批和转所、转会等相关制度和办事流程，使审查工作各环节更加规范合理有效，加大对兼职挂靠行为的查处力度，寓服务于管理之中，促进行业健康发展。三是积极组建行业注册委员会，制定相关工作规则，进一步完善行业自律，规范会员注册工作。
14.加强前置审查，规范股东资质
按照《会计师事务所审批和监督暂行办法》(财政部24号令)和中注协《关于规范为拟设立会计师事务所合伙人或者股东出具证明工作的指导意见》（会协[2011]122号）的文件要求，进一步规范出具证明工作，制定出台《关于出具会计师事务所合伙人（股东）相关证明的办事须知》，加强对申请人民事行为能力、专职执业情况、执业年限等方面的检查，特别关注通过工商变更直接将执龄不足5年甚至未在本所执业的注册会计师吸收为合伙人（股东）的情况，严格出具证明的程序，督促和引导事务所完善内部治理结构，提高合伙人（股东）职业道德水平和业务素质。
15.推进网络培训，服务非执业会员
落实非执业会员继续教育制度。针对非执业会员特点，完善网络在线课堂的教育与考核机制，持续保持非执业会员的专业胜任能力，增强非执业会员的归属感和荣誉感。探索建立非执业会员与事务所的双向联动机制，促进人才合理流动。
五、细化监管措施，加大监管力度
16.结合准则修订，加强质量检查
根据新审计准则修订的变化，进一步完善监管标准和监管程序，完善执业质量检查人才库建设，加强培训、提升水平，进一步强化监督检查工作。继续巩固完善以风险导向为基础的执业质量检查理念，加强对新设事务所、受投诉举报事务所以及参与政府购买服务事务所的执业监管。
17.结合分类管理，强化分级监管
根据新修订的《上海市会计师事务所分类管理办法》，加强对本市会计师事务所的分级分类管理，扩大和落实对评级优秀的会计师事务所的扶持政策，结合事务所党组织基层组织建设，督促事务所完善内部治理、提高执业质量。拟于6月，对办法规定的成立一年以上的事务所以及未接受复评的A类事务所和符合条件并提出升级复评B类事务所进行分类管理评审。
18.加大监管力度，处理压价竞争
根据中注协《关于坚决打击和治理注册会计师行业不正当低价竞争行为的通知》精神，以行业执业质量检查为抓手，继续关注违反《上海市注册会计师行业建设公约》的现象，健全不正当低价竞争行为实名投诉举报的登记、核查、处理、督办、答复、统计和报告制度，对扰乱市场秩序的恶性压价行为进行严肃处理。加强对挂靠及空挂事务所现象的监管。
六、贯彻信息规划，提高行业软实力
19.结合行业总体方案，制定自身信息战略
根据中注协《中国注册会计师行业信息化建设总体方案》，结合地方协会自身建设目标与本市事务所信息化建设实际，研究制定符合行业需求的信息化发展目标。
20.完善自身网络建设，建立信息化架构
积极配合中注协“行业管理和服务应用”与“内部管理应用”两大类信息化架构建设，加强硬件设施与人才储备，建成功能完善和服务优异的综合信息网站、行业管理和服务应用系统，努力实现网上办公、网上审批和网上服务。
21.加强行业引导与组织，推动事务所信息化建设
积极加强行业信息化建设的组织与引导，推动大型事务所信息基础设施达到国际水平，各应用软件的功能完善程度和对业务的覆盖幅度与国际会计公司趋于一致；中小型事务所建立起门户网站，普遍采用功能健全的审计软件执行审计业务。
七、完善自身建设，提高服务水平
22.把握行业喉舌,扩大宣传影响
结合行业“信息建设年”发展目标，积极拓宽行业宣传渠道，加强正面宣传与引导，正确树立行业形象。加强撰稿人人才库建设，积极拓展稿源，把握行业动态，争取舆论主动。进一步改进和完善改版后的协会网站功能运作。配合会计服务示范基地建设，扩充网站内容及管理功能，建立上下联动沟通渠道，加强网站安全性能与硬件设施的维护。继续提供免费的法规文件查询，及时报道行业信息，扩大行业的声誉和影响。
23.落实基础达标，加强行业财务管理
根据中注协年报会议的精神和要求，积极做好2011年度行业年报工作；认真执行《上海市会计师事务所财会工作评比办法》，认真研究营业税改征增值税后对本市事务所的影响，继续开展财务会计基础工作的检查和评比，促进事务所做好会计基础达标工作。
24.加强协会建设,提高自律管理水平
积极筹备和组织召开协会第五次行业会员代表大会。总结本届理事会的工作成果和行业建设经验，顺利完成新一届理事会的换届选举工作。着力加强协会领导班子建设，加强干部队伍的思想教育和业务培训，提升协会的执行能力、运行效率和行业自律管理水平。坚持秘书长办公会议制度，重大事项集体讨论，贯彻民主集中制。从制度上保证协会队伍的先进性，为行业科学发展提供坚强的政治保障和组织保证。
