2011年5期工作信息

2011年第5期    作者:市注协    阅读(7477)

【来源:《上海注册会计师》 查看本期目录】

综合工作

一、2011年9月1日，协会假座青松城大酒店四楼香山厅组织召开协会第四届常务理事会第十四次会议。应到常务理事21人，实到常务理事18人（其中未参加会议理事5人委托其他理事行使表决权）。会议由周有道会长主持。会上通报了上海市注册会计师协会2011年上半年工作总结和下半年工作要点和《上海市注册会计师行业信息安全管理办法》制定情况。与会常务理事对有关《上海市会计师事务所分类管理办法》的修订情况进行了认真讨论并表决，一致审议通过修订后的《上海市会计师事务所分类管理办法》，同时，书面审议通过了《上海市会计师事务所职业责任保险集中投保实施办法（试行）》。

二、2011年9月5日——9日，第18届亚太会计师联合会大会及2011年海峡两岸及港澳地区会计师行业交流研讨会分别于澳大利亚和香港举行。协会组织28人的事务所代表团参加上述会议，同时对澳洲会计师公会和香港会计师公会进行访问交流。

三、根据中国注册会计师协会《关于会计师事务所开展创先争优“制度建设年”活动的指导意见》（会协[2011]44号），协会在全市范围内组织开展会计师事务所开展创先争优“制度建设年”活动。要求各事务所、分所针对自身在内部治理、质量控制、党建等方面的薄弱环节，形成事务所的制度建设计划（目录），并积极组织制度建设和执行。同时，每两周上报一次事务所制度建设进展情况并由协会汇总上报至中注协。

四、根据中注协《关于开展注册会计师行业十大类岗位能手评选活动的通知》(会协［2011］42号)，协会组织本市会计师事务所开展岗位能手评选活动。本阶段评选主要针对审计工作、新业务拓展、人力资源管理、财务管理和党群工作等5类岗位。根据材料报送情况和岗位要求，协会为各个岗位的评选工作分别成立了评审小组，按照“优中选优”的原则，产生了5名审计岗位候选人，2名新业务拓展岗位候选人和2名党群工作岗位候选人，已报中注协参加复评。同时，通过评审小组评选和“人力资源岗位能手选拔考试”，产生了5名财务岗位能手和5名人力资源管理岗位能手，报中注协备案。

五、根据市委组织部关于试点探索“以条为主、条块结合”的党建管理模式的调研要求，行业党委在财政局党组和市委组织部的领导和指导下，开展关于实现注册会计师行业党建科学发展的课题调研。分别邀请事务所党组织代表、区财政相关负责人和地区党组织代表进行了座谈。调研主要围绕行业党委如何破解“两张皮”的难题、如何发挥地区党组织综合资源优势、如何提高事务所党组织独立开展党建工作的能力等方面开展。

考试工作

一、做好2011年度注册会计师全国统一考试考前准备工作，确保考生在8月16日如期上网打印准考证。

二、对试卷库的安全保密设施进行了进一步更新完善，实行全程衔接、无缝隙、全覆盖的全程监控方式，并做到24小时全程监控。

三、制定了“上海市注册会计师考试卷库管理工作规则”，并要求负责卷库安保的值班人员必须签订“保密承诺书”。

四、2011年注册会计师全国统一考试专业阶段考试于9月17—18日举行。今年本市共有41527人报名考试，比去年增加6.4%；报考门数111150科，比去年增加11.7%。本次考试全市在虹口、黄浦、徐汇、卢湾、长宁、静安等六个区设置了46个考点学校（其中1个境外考点），1134个考场。考试期间市财政局袁白薇副局长和考试委员会及市注协领导对各考点学校的考场情况进行了巡视指导。考试过程中考场纪律良好，监考人员规范操作，整个考试工作圆满完成。

专业阶段考试平均出考率约37%，其中：审计40%，财务管理34%，经济法39%，会计34%，公司战略41%，税法38%。考试中继续沿用了英文指定题的方式，考生对指定试题全部使用英文作答并且答题正确的可以奖励5分，每科合格成绩分数线仍为60分。

五、根据财政部考办的安排，2011年专业阶段考试中共有200多名港澳台居民及外籍公民报名参加了上海考区的考试，平均出考率为30%，其中：审计34%，财务管理22%，经济法31%，会计31%，公司战略31%，税法33%。

六、2011年注册会计师全国统一考试综合阶段考试于9月24日举行，本市设置了一个考点，42个境内考场，1个境外（港澳台及外籍）考场。今年共有1028名境内考生报名参加考试，实际出考率为91%；有4名境外考生报名参加上海考区的考试，实际出考率为75%。考试期间市财政局袁白薇副局长、市财政局会计处、徐汇区财政局及市注协的领导对考场情况进行了巡视指导。考试过程考场纪律良好，监考操作规范。

七、2011年9月24日，举行了注册会计师全国统一考试英语测试，上海考区共有67人报名考试，实际有39人参加了考试，出考率为58%。

培训工作

一、8月至9月，举办二期上注协《执业准则培训班》，共有401名注册会计师参加培训，并通过考试。

二、8月至9月，举办第六至九期上注协审计助理人员培训班，共264人参加培训。

三、8月8日至12日，在上海国家会计学院举办上注协《主任培训班2》，共有来自89家中小型会计师事务所的95位主任会计师出席本次培训。

四、8月8日至12日，举办上注协《新会计准则培训班》，共有178名注册会计师参加培训，并通过考试。

五、8月15日，协会第二期行业优秀人才培训班开班典礼在上海国家会计学院举行。开班典礼由协会教育委员会副主任委员杨志勤主持，上海国家会计学院谢荣副院长致辞，任方方秘书长就本期培养工作作了动员部署。学员代表立信会计师事务所姚辉作了发言。本期行业优秀人才培训班由来自30家事务所的60名学员组成。其中，主任会计师、合伙人级别以上的学员共16人，约占总人数的27%；来自内资事务所43人，约占总人数的72%。同时，8月27日至9月9日，第一期行业优秀人才培训班2011年度的第二次集中培训开班，共为期13天。本期培训课程内容主要涉及新会计准则、财务金融、政策法律、新业务拓展、人文修养等多方面内容。

六、8月22日至28日，举办上注协《岗前培训班4》，共有185名2010年新注册的注册会计师参加培训并通过考试。

七、8月29日至9月2日，举办上注协《内部控制实务培训班2》，共有160名注册会计师参加培训，并通过考试。

八、9月26日至30日，举办上注协《业务相关法律培训》，共有178名注册会计师参加培训，并通过考试。

监管工作

一、完成2011年执业质量现场检查工作

1．现场检查正值上海高温季节，协会副秘书长张又模带领监管部工作人员分别对检查组进行了慰问，鼓舞了检查人员的士气，现场检查工作如期顺利完成。

2．执业质量现场检查工作结束后，分别听取各检查组检查工作汇报，目前对检查情况进行统计、分析、汇总，筹备组织有关专业技术委员会会议、惩戒委员会会议，讨论研究检查处理工作。

二、处理信访案件3起，其中：

1．对上海市财政局聘请的特约监察员反映的某会计师事务所审计质量问题，实地前往该所进行核查，调查期间多次与特约监察员沟通了解，最后将调查情况予以书面函复，得到对方肯定。

2．对反映某会计师事务所低价竞争招揽业务的情况，经调查情况属实，协会给该事务所及有关注册会计师给予了口头告诫。

三、统计汇总本市7家具有证券期货相关审计资格的会计师事务所2010年度上市公司年报审计业务报备情况。共出具2010年度上市公司审计报告（A股）298份，比2009年度出具上市公司审计报告（A股）增加47份，增幅18.8 %。其中出具标准审计报告288份，非标准审计报告10份（其中带强调事项段的无保留意见的审计报告8份，保留意见的审计报告2份）。事务所变更委托审计有75家，其中新接受61家，变更14家。

四、对12家会计师事务所因参与外省市审计或参与招投标等执业需要，审核其执业情况、经营资格、诚信记录等内容并提供相关证明文件。

五、对8家新设会计师事务所的10名合伙人或股东连续5年的业务报告进行核查，并做出核实意见。

注册工作

一、继续完成注册会计师任职资格检查工作。2011年8月，本市有2名注册会计师补齐了年检手续，符合任职资格检查条件，已为上述2名注册会计师办理了补检，并将其名单在本协会网站上进行了公告。

二、继续完成非执业会员年检工作。对未申报年检的非执业会员信息进行了梳理，通过手机短信向5000余名非执业会员发出催办通知，自通知发出后，已有近2000人前来参加年检，目前约有7000名会员通过了本年度年检。

三、做好出具证明相关工作。2011年8月至9月，共为13名注册会计师出具了从事审计工作5年以上的执业经历证明。

四、开展日常服务管理工作。2011年8月至9月，共批准了53人的注册会计师注册申请、注销80人注册会计师注册；办理注册会计师转所手续170人次；办理非执业会员转会手续18人次。

五、继续做好非执业会员换证后续工作。前期向中注协上报的换证申请，除8人信息未获确认外，其余全部通过中注协审核，已为159人制作并发放了证书。目前接收换证申请资料及审核上报工作仍在进行中。

六、近期新设会计师事务所信息。上海咏铭会计师事务所、上海嘉耀景华会计师事务所向本协会报来新设所备案资料，已在中国注册会计师协会行业管理信息系统中录入了有关信息，并为相关注册会计师办理了转入新所手续。